El juicio de Silier y otros ejecutivos y directores de Wendell comenzará el lunes

Tras quince años de hechos, el juicio de los menos esperados se abrirá el lunes 17 de enero de 2022 en París. Los ejecutivos y exdirectores de la firma de inversión Wendel se han reunido en un caso fraudulento diseñado para engañar a las autoridades fiscales con grandes sumas. Entre los acusados ​​en particular había una figura notoria: Ernest Antoine Silier, 84, heredero de la familia Wendell… y en ese momento el jefe de MEDEF.

Además de él, el Mozart finanzas Al momento de los hechos al frente de la Junta Ejecutiva, Jean-Bernard Lafonta, de 60 años, así como once ejecutivos (antiguos y actuales) y un ex abogado fiscal, deberán explicar sus cargos en el Colegio de Abogados, Cámara Correccional No. 32 en un muy desarrollado programa de repartición de Ganancias denominado “Solfur”.

Exención total de impuestos

De hecho, a finales de mayo de 2007, este plan académico les permitió recuperar nada menos que 315 millones de euros en acciones, es decir, el 4,6% del capital social de Wendel (incluidos 79 millones para Seillière), para una inversión inicial de sólo 1,6 millones. ¡Eso es un multiplicador del 191%! Según la acusación, Completamente libre de impuestos «, que habrían retirado gracias al montaje complejo. Para la Fiscalía Nacional Financiera (PNF), la ganancia generada entonces artificialmente, a través de la intervención empresarial, fue puesta bajo un sistema» suspensión de impuestos «Con miras a posponer o incluso, Multa, para evitar el pago de impuestos sobre estas grandes plusvalías. Resultado: por esta maniobra, todos incurren en una multa de 37.500 euros y cinco años de prisión.

Pero sus abogados, que no quisieron hablar antes del juicio, exigirán su liberación. Con razón, los demandados objetaron la interpretación de las autoridades fiscales y del Fondo Nacional Palestino, el último de los cuales refuta cualquier intento de defraudación, y asegura que la asamblea respeta la ley y la jurisprudencia administrativa en ese momento. Lo que augura una batalla procesal por las cuestiones jurídicas planteadas por la defensa.

La Fonta, exjefe de Wendel, multado con 1,5 millones por fraude financiero

Transferencia de valores a empresas individuales

Para entender el complejo mecanismo puesto en marcha por los acusados ​​(uno ya murió), tenemos que retroceder en el tiempo unas décadas. A finales de la década de 1970, la empresa en cuestión, fundada a principios del siglo XVIII en Moselle por el maestro de formación Jean-Martin Wendel, se transformó en una sociedad de inversión, tras la nacionalización de la industria siderúrgica francesa en crisis. Pero el grupo todavía está controlado por los descendientes del fundador y, a partir de 2006, la familia quiere (por motivos fiscales) tener una sola estructura entre ellos y la empresa cotizada Wendel Investissement. Para ello, se decidió fusionar una estructura intermedia, Société Lorraine de Participations Siderurgiques (SLPS), en 2007 con otro nivel del grupo, Wendel-Participations.

Paralelamente, se inició otro complejo proceso: el que consistió en la liquidación del programa de participación en los beneficios de los gestores del grupo, que desde 2004 conservan una opción de compra del 13,5% del capital social de Wendel-Participations, a través de una sociedad denominada “Solfur”, que es a su vez una filial al 100% de Wendel Investissement – que formaba así un «anillo».

Para «disolver» Solfur, Wendel-Participations recompró sus acciones a los ejecutivos en mayo de 2007, a cambio de la entrega de acciones de Wendel Investissements: se convirtieron entonces en accionistas directos de la sociedad cotizada con una participación de hasta el 4,6%. A través de una serie de procesos, los títulos se transfieren a las sociedades civiles individuales de los ejecutivos, con la excepción de Jean-Bernard La Fonta. Algunos también toman préstamos de JP Morgan.

Es esta transmisión a las empresas lo que les permite beneficiarse de « suspensión de impuestos ”, posibilitada por la ley en el caso de la denominada “transferencia de aportes”. » diferir el pago del impuesto a las ganancias de capital (27%). Pero para las autoridades fiscales como en el PNF, se trata de una desviación de este dispositivo, diseñado por el legislador para incentivar la reinversión en la actividad económica.

intercambio de correo

Simultáneamente con una reorganización global, la Operación Azufre causó un gran revuelo dentro de Wendell. En los meses siguientes, las dificultades de Saint-Gobain, en la que invirtió Wendell, y especialmente la crisis financiera de 2008, desbarataron el movimiento. Creyendo que estaban siendo agraviados, algunos ejecutivos iniciaron acciones legales y denunciaron la eventual reunión desastrosa.

En diciembre de 2010, días antes de la entrada en vigor de la ley fiscal, se notificó a todo el mundo una importante modificación: 240 millones en total, multas incluidas. Y en 2012, Percy llevó ante la justicia una serie de denuncias penales por evasión de impuestos, lo que derivó en una investigación judicial.

Las investigaciones se basaron en particular en el intercambio de correos electrónicos sobre el desarrollo del arreglo a fines de 2006 y principios de 2007, entre los gerentes de Wendel, sus equipos de abogados y JPMorgan Chase, donde » riesgos fiscales Ha sido estudiado a fondo. Sin embargo, el banco estadounidense, que inicialmente fue juzgado en 2016 por complicidad en la evasión de impuestos por parte de los acusados, se perderá la audiencia. En septiembre, acordó pagar una multa de 25 millones de euros a través de un acuerdo judicial para cerrar los cargos.

(con agencias)